Les contrats de capitalisation présentent des avantages financiers proches des contrats d'assurance-vie. La plupart des contrats de capitalisation accessibles sur le marché sont de simples déclinaisons de contrats d'assurance-vie.

On retrouvera donc des contrats de capitalisation monosupports et des contrats de capitalisation multisupports. De même, on trouvera des contrats collectifs de capitalisation et des contrats de capitalisation individuels.

L'une des principales différence pour les contrats de capitalisation se situe au niveau de la succession. En effet les contrats de capitalisation sont pris en compte dans le calcul des droits de successions. Cependant, à la différence des contrats d'assurance-vie, le contrat de capitalisation n'est pas dénoué par le décés du titulaire, on conserve ainsi l'antériorité fiscale. De plus, il est possible d'anticiper la transmission en effectuant une donation du contrat de son vivant.

L'un des principaux avantage du contrat de capitalisation est qu'il permet une optimisation fiscale de l'ISF car seules les sommes versées au contrat sont prises en compte dans le calcul de l'impôt (les intérêts capitalisés ne sont pas pris en compte dans le calcul de l'ISF). Attention toutefois en cas de succession c'est l'intégralité du contrat (capital et intérêt) qui est pris en compte dans le calcul des droits.

La fiscalité applicable lorsque le souscripteur effectue un retrait est similaire à l'assurance vie. Après 8 ans, les plus-values sont exonérées à hauteur de 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple, et taxées au-delà au taux forfaitaire de 7,5%.

Enfin il est à noter que les contrats de capitalisations peuvent être souscrits par des personnes morales (entreprises, associations, ...)